Peter Lynch tarafından
Çoğumuz servetimizi oluşturmak için, maksimum faydayı nasıl sağlayacağımızı düşünmekten daha fazla zaman harcıyoruz. Kimse onu yanınızda götüremeyeceğiniz gerçeğini tartışmıyor, ancak pek çok insan ayrılış tarihlerine kadar onu bırakmayı ertelemeye çalışıyor. Sonuç olarak, hayırseverlik evde değil, vasiyetnamenin okunmasıyla başlar.
Bu tutucu dürtü, desteklemeyi en çok istediğimiz kişi ve kuruluşlar için çok talihsiz olabilir. Hayırseverlik vasiyetnamenin okunmasıyla başladığında, paranın büyük kısmı ülkenin en büyük müsrifinin eline geçer: federal hükümet.
Sam Amca'nın yaptığı en acımasız kesinti, en üst dilimde yer alan merhumlar için mirastan alınan %55'lik federal vergidir. Birçok eyalet de kendi payını alıyor ve bu da yaşlıların Florida gibi güneşin yanı sıra emlak vergisi olmamasının sıcaklığını ve rahatlığını sunan yerlere büyük bir göçüne neden oluyor. Ancak ölüm sonrası vergi indirimi için Florida'ya taşınmak pek de çabaya değmez. Eyaletin alamadığı çoğu şeyi federaller alacak.
Miras üzerinden alınan %55'lik vergi, ölümü Dow Jones ortalamasında 2000 puanlık bir düşüşe eşdeğer hale getiriyor ve bu, ölen kişinin sermaye kazançları ve "kazanılmamış gelir" üzerinden vergi ödediği onca yıldan sonra gerçekleşiyor. (Hükümet bizi tasarruf ve yatırım yapmaya teşvik ederken, sanki yaptığımız tasarruf ve yatırımlardan elde ettiğimiz gelirleri hak etmiyormuşuz gibi bir izlenim yaratan bu aşağılayıcı terimi kullanmakta ısrar ediyor. İşte Başkan Clinton için bir öneri: IRS'ye derhal tüm vergi formlarından "kazanılmamış gelir" ifadesini çıkarmasını emredin).
Asıl anlatmak istediğimden uzaklaşıyorum, yani iyi bir servetin daha büyük bir yüzdesinin çocuklarımıza ya da en çok desteklemek istediğimiz değerli amaçlara aktarılmasını sağlamanın yolları var. Bir bağış planı her türlü yatırım stratejisinin bir parçası olmalıdır, çünkü servet biriktirmek için mücadele ettikten sonra bunun yabancılar tarafından Washington'a götürülmesine izin vermenin ne faydası var?
Hükümet bize nihai vergiden kaçınmak için çeşitli yollar sunuyor; her bir kişinin hediye vergisinden muaf olarak kendi seçtiği alıcıya bir defaya mahsus 600.000 $'a kadar (evli çiftler için 1,2 milyon $) katkıda bulunmasına izin veriliyor. Bu 600.000 $'ı istediğimiz herhangi birine, hatta sevmediğimiz birine - karımıza, kocamıza, amcamıza, kayınvalidemize, Mike Milken'e ya da General Motors'a, şirketin son dönemdeki zararını telafi etmek için bağışlayabiliriz.
Bu arada, her yetişkin çift çocuklarının her birine yıllık 20.000 $'a kadar hediye verebilir ve bu da herhangi bir hediye vergisinden muaftır. Bu fırsat iyi bilinmektedir, ancak birçok çift ya (1) çocuklarının parayı akıllıca kullanacak kadar olgun olmadıklarından endişe ettikleri için ya da (2) uzun bir süre yaşamaya devam edeceklerini düşündükleri ve varlıklarından herhangi birini devretmek için acele etmeye gerek görmedikleri için bundan yararlanamamaktadır.
Çocukların parayı almalarını geciktirmek için bir güven fonu oluşturmak yeterince basit olduğundan ve böylece birinci endişeyi ortadan kaldırdığından, tahminimce ikinci endişe, 20.000 $'lık transferleri kolayca karşılayabilecek kişiler tarafından ertelenmesinin daha olası nedenidir. Bu başarısızlık hükümet için çok ödüllendirici, ancak mirasçılar için talihsiz bir durumdur.
Bu da bizi hayırsever katkılara getiriyor. Her ne kadar hayırseverlik konusunda en çok şirketler öne çıksa da, bağışların çoğunu bireyler yapmaktadır. 1991 yılında kiliseler, vakıflar, hastaneler, okullar ve benzerleri tarafından toplanan 125 milyar doların %89'u bireylerden gelmiştir. Giving USA dergisinden Nathan Weber'e göre, biz Amerikalılar her yıl benzin ve petrole harcadığımızdan daha fazla parayı hayır işlerine harcıyoruz.
Kolektif cömertliğimiz harika bir şey ve bizi dünyanın diğer bölgelerindeki bazı Cimri toplumlardan ayırmaya devam ediyor. Bununla birlikte, hayırsever bağışlarımız genellikle çek defterinden damlaya damlaya geliyor ve büyük katkılar vasiyete bırakılıyor. Ancak dikkate alınması gereken daha etkili yöntemler vardır.
En sevdiğiniz hayır kurumuna bir sonraki büyük çeki yazmadan önce, bunun yerine bağışlayabileceğiniz herhangi bir menkul kıymet olup olmadığını görmek için portföyünüzü gözden geçirmek isteyebilirsiniz. Hisse senetleri vergiden muaf herhangi bir nitelikli kuruluşa devredilebilir, bu kuruluş da hisseleri satabilir ve kazançlarınız için vergi ödemez. Hisseleri kendiniz satmış olsaydınız %28 sermaye kazancı vergisi ödemek zorunda kalırdınız, ancak hisseleri bağışlayarak tüm değerlerini vergi indirimi olarak alırsınız. Kendi sermaye kazancı vergileri olan eyaletlerde avantajlar daha da büyüktür.
Aşağıdaki iki senaryoyu göz önünde bulundurun. Değerli bir amaca 5.000 $ bağışlarsanız ve en yüksek vergi dilimindeyseniz, bu yılki gelir vergisinden 1.550 $ tasarruf edebilirsiniz, böylece bağış size 3.450 $'a mal olur. Ancak, beş yıl önce 2.000 dolar ödediğiniz, ancak şu anda 5.000 dolar değerinde olan 1.000 hisse senedini bağışlarsanız, sermaye kazancı üzerinden 840 dolarlık vergiden kaçınırsınız ve yine de vergilendirilebilir gelirinizden 1.550 dolarlık indirim alırsınız. Bu şekilde, aynı 5.000 dolarlık bağış size sadece 2.610 dolara mal olmuştur.
Vergi uzmanı değilim, ancak sanat eserleri, mücevherler, evler, kullanılmış arabalar ve benzerlerini bağışlamanın da avantajları olduğu söylendi. Birçok ulusal hayır kurumu "araç bağışı" programlarında kullanılmış arabaları kabul etmektedir. Eğer hisse senedi bağışlıyorsanız, vergi indirimlerinden tam olarak faydalanabilmek için en az bir yıl ve bir gün boyunca hisse senedine sahip olmanız gerekir.
Herhangi bir şey bağışlamadan önce vergi danışmanınıza danışmalısınız. Alternatif asgari vergiye tabi iseniz, hediyenin büyüklüğü için bir ayarlama yapmanız gerekecektir.
Yakın zamana kadar, bir bireyin hayır kurumlarına katkıda bulunmasının en etkili yolu bir vakıf aracılığıyla olmuştur. Ancak kendi adıma keşfettiğim üzere, bir vakıf kurmak için çok fazla yasal ücret ödüyorsunuz ve bundan sonra da muhasebecilere büyük miktarda evrak işi için ödeme yapmaya devam ediyorsunuz. Eğer Fidelity Investments Hayırsever Hediye Fonu'nu birkaç yıl önce başlatmış olsaydı, eşim ve ben bu zahmetten kurtulabilirdik.
Bu Worth için yazdığım beşinci köşe yazısı ve henüz bir Fidelity ürünü tavsiye etmedim, bu nedenle belki de küçük ve büyük yatırımcıların değerli amaçlara para aktarmasına izin veren bir Fidelity fonu için bir fiş vermeme izin verilebilir. Şu anda Fidelity, IRS'nin kamuya açık bir hayır kurumu işletmek için onayladığı tek kâr amacı gütmeyen şirkettir, ancak çeşitli toplum vakıfları benzer operasyonlar kurmuştur.
Hayırsever Hediye Fonu'na normal bir yatırım fonuna yatırım yaptığınız gibi yatırım yaparsınız. Tamamen vergiden düşülebilen bir başlangıç katkısı yaparsınız. Bir fon yöneticisi paranızı işe koyar ve varlıklarınız vergiden muaf olarak büyür. Fidelity'nin hediye fonu söz konusu olduğunda, borsadaki iniş çıkışlara toleransınıza bağlı olarak büyüme havuzuna, hisse senedi gelir havuzuna veya faiz gelir havuzuna yatırım yapma seçeneğiniz vardır. Ayrıca bu hediyenin yatırımını fonlardan herhangi biri arasında paylaştırabilirsiniz. Hediye Fonu'nun istediğiniz zaman favori hayır kurumlarınıza çek (250 $ veya daha fazla tutarda) göndermesini sağlayarak varlıklardan payınıza düşeni çekebilirsiniz.
Bir gün Amerikan Kalp Derneği için özel bir şey yapmak istediğinizi düşünün. Böylece, 20 yıl boyunca yılda %10 büyüyen bir hisse senedi yatırım fonuna 10.000 $ yatırırsınız. Temettüler üzerinden yıllık vergi ödemek için gereken tutarı düştüğünüzü ve fondan çıktığınızda kâr üzerinden sermaye kazancı vergisi ödediğinizi varsayarsak, 10.000 dolarınızı 43.000 dolarlık bir bağışa dönüştürmüş olacaksınız.
Öte yandan, aynı 10.000 $'ı yılda %10 oranında, ancak vergisiz olarak büyüyen bir Hediye Fonu hesabına yatırırsanız, orijinal 10.000 $'ınız 67.000 $'dan fazla bir bağış sağlayacaktır. Vergisiz bileşimin avantajını görüyorsunuz.
Katkıda bulunduğum bir hayır kurumuna ilham vermek için sıklıkla kullandığım bir teknik de meydan okuma hibesidir. Onlara belirli bir miktarda bağış teklif edersiniz, ancak bunu başka kaynaklardan benzer bir miktar toplayarak eşleştirebilirlerse. Bir meydan okuma hibesini karşılayamayan bir kuruluşla hiç karşılaşmadım.
Bağışla başlayan süreç daha büyük bir katılımla sonuçlanabilir: yönetim kurulunda bir koltuk, geçici bir komitede yer ya da değerli bir amaca hizmet etmek için benzer bir fırsat. Hayır kurumlarıyla çalışma deneyimimde, bundan daha ödüllendirici bir iş olmadığını gördüm.
HAYIRSEVER VAKIFLAR: VERMEK İÇİN AKILLI YOLLAR
İnsanların emlak vergilerinden kaçınabilecekleri ve hayırsever katkılarını en üst düzeye çıkarabilecekleri birkaç yeni yöntem daha vardır.
Havuzlanmış gelir fonu. Bu, varlıklarınızın hayır kurumu veya dışarıdan bir yönetici tarafından yönetilen bir havuz fonuna konması dışında, yukarıda açıklanan hayır amaçlı kalan güvene benzer. Bu türden iyi yönetilen fonlar, normal yatırım fonlarıyla aynı getiriyi sağlayabilir. Yaşınıza ve fonun kazanç geçmişine bağlı olarak bağışınızın yaklaşık %25 ila %50'sini vergiden düşebilirsiniz.
Hayırsever kurşun güveni. Bu, tersine çevrilmiş bir hayırsever kalan güvendir. Varlıkları bir vakfa bağışlarsınız, hayır kurumu siz hayatta olduğunuz sürece geliri alır ve siz öldüğünüzde varlıklar mirasçılarınıza devredilir. Hayır kurumu geliri ne kadar çok yıl kullanırsa, mirasçılarınız için vergi indirimi o kadar büyük olur.
Yaşam mülkü anlaşması. Siz ve eşiniz evinizi hayır kurumuna devredersiniz ve mülkün kalan payının bugünkü değeri için vergi indirimi alırsınız. Yaşadığınız sürece evde kalabilirsiniz. Daha sonra hayır kurumu mülkiyeti devralır.
Hayırseverlik sigortası. Bir hayat sigortası poliçesi yaptırır ve lehtar olarak seçtiğiniz hayır kurumunu belirlersiniz. Bu, başka türlü verebileceğinizden çok daha fazlasını vermenizi sağlar.
Sigorta ile hayırseverlik güveni. Bir hayırsever kalan vakfı kurun ve vakfa verdiğiniz varlıkların değerine eşit bir hayat sigortası poliçesi yaptırın. Siz öldüğünüzde, vakıftaki varlıklar hayır kurumunun malı haline gelir, ancak hayat sigortası sigorta tröstüne ödenir ve bu da mirasçılarınıza dağıtılır. Mirasçılarınız, mal varlığınızı onlara vasiyet etmeniz durumunda ödeyecekleri vergiden daha azını öderler.
Bağış yıllık geliri. Bunlar çeşitli finansal hizmet şirketleri, kolejler ve üniversiteler tarafından sunulmaktadır. Siz bir bağış yaparsınız. Hayır kurumu size paranız üzerinden sabit bir getiri öder, örneğin yılda %8. Ödemelerin hemen ya da daha sonra başlamasını ayarlayabilirsiniz. Ne kadar geciktirirseniz, vergi indiriminiz o kadar fazla olabilir. Kendisine 65 yaşında gelir ödemeye başlayacak sabit bir yıllık gelir satın alan 40 yaşındaki bir kişi, hediyenin değerinin %90'ını vergiden düşebilir.
Peter Lynch 1990 yılında, 15 yıl boyunca tüm yatırım fonları arasında en iyi performansı gösteren Magellan Fonu'nun yöneticiliğinden emekli oldu. Kendisi Fidelity Group of Funds'ın mütevellisidir ve yeni kitabı Beating the Street Mart ayında Simon & Schuster tarafından yayımlanmıştır.
ANAHTAR KELİMELER: hayırsever, bağış, gerçek servet
KEYWORDS: benefactor, donate, real wealth
Hiç yorum yok:
Yorum Gönder